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　　“誰來照顧我的老年生活？”這個(gè)問題一直縈繞在今天許多勞動(dòng)者的腦海中。當(dāng)人們年老時(shí)，擁有適足的養(yǎng)老金是至關(guān)重要的。在現(xiàn)代國家中，（社會(huì)性）養(yǎng)老保險(xiǎn)制度便是保障勞動(dòng)者老年生活的通行的社會(huì)保障制度。與其他國家的情形一樣，養(yǎng)老保險(xiǎn)也是德國社會(huì)保險(xiǎn)制度中最重要的一個(gè)項(xiàng)目，為人們提供了抵御由于謀生能力下降、年老以及死亡等原因造成的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的終身保障。

 

　　德國是世界上第一個(gè)建立現(xiàn)代社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的國家。1889年德國頒布了《老年殘疾保險(xiǎn)法》，涵蓋老年、殘疾兩個(gè)方面的待遇，1891年開始生效；1911年引入遺屬待遇并于1914年開始實(shí)施。自此，德國養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇包括養(yǎng)老年金、殘疾年金以及遺屬年金等方面內(nèi)容。經(jīng)過一百多年的發(fā)展，德國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度自身不斷發(fā)展和完善，體系日益完備、運(yùn)行穩(wěn)健良好，成為社會(huì)保險(xiǎn)型養(yǎng)老保障制度的典范，并為世界許多國家所效仿。

 

　　德國《社會(huì)法典》第六篇（Sozialgesetzbuch VI，簡稱SGB VI）對(duì)德國社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的覆蓋范圍、資金來源、享受資格、具體待遇以及組織管理等方面進(jìn)行了詳細(xì)規(guī)定。

 

　　基本制度框架

 

　　在德國，90%以上的人口參加了法定養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。這些人口可以分為三類。第一類是法定養(yǎng)老保險(xiǎn)義務(wù)人，包括：一般被雇者（包括學(xué)徒）；特定的自雇人員群體，例如手工業(yè)師傅、學(xué)校及幼兒園教師、助產(chǎn)士、藝術(shù)家、出版與發(fā)行從業(yè)者以及其他；服兵役者或者服替代兵役的民間役者；非雇傭的護(hù)工；所謂收入替代項(xiàng)目（范圍包括醫(yī)療待遇、失業(yè)待遇、患病期間現(xiàn)金待遇、過渡津貼以及收入維持計(jì)劃待遇等）的申請(qǐng)者；在庇護(hù)工場工作的殘障人士；處于最初育兒期的母親或者父親。第二類是法定養(yǎng)老保險(xiǎn)自愿參與者。除非已經(jīng)參加其他國家的法定養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃，否則年滿16歲及以上、居住國外的德國公民以及居住德國的外國公民可以根據(jù)自愿參加法定養(yǎng)老保險(xiǎn)。第三類是特殊養(yǎng)老保險(xiǎn)項(xiàng)目參與人。德國為特定的自雇者、礦工、公共部門雇員、公務(wù)員和農(nóng)民設(shè)立了單獨(dú)的養(yǎng)老保險(xiǎn)項(xiàng)目，還為公共部門雇員與公務(wù)員提供了補(bǔ)充保障。

 

　　德國的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建立在所謂的“代際協(xié)議”（或稱年輕人與老年人之間連帶關(guān)系）的基礎(chǔ)上。這意味著它采取的是現(xiàn)收現(xiàn)付制的財(cái)務(wù)模式，由在職被保險(xiǎn)人繳費(fèi)來負(fù)擔(dān)退休者的養(yǎng)老金。自2013年1月1日起，德國養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)率為雇員月薪資總額的18.9%，按照雇主和雇員各自承擔(dān)即時(shí)養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)率的一半的原則，雇員個(gè)人需繳納其中的9.45%，低收入者（月收入低于800歐元）可以少繳或者不繳養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)；雇主繳納另外的9.45%，為低收入雇員以及參加德國礦工—鐵路工人—海員養(yǎng)老保險(xiǎn)的雇員繳費(fèi)比例高于9.45%。自我雇傭者需繳納月收入的18.9%，政府補(bǔ)貼沒有對(duì)應(yīng)繳費(fèi)的年金待遇的耗費(fèi)。

 

　　根據(jù)不同類型的待遇，德國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度規(guī)定了不同的享受資格。被保險(xiǎn)人想要領(lǐng)取養(yǎng)老年金，必須達(dá)到提前設(shè)定的年齡界限，繳費(fèi)也已達(dá)到規(guī)定的最低資格年限（正常來講要求繳費(fèi)滿35年），并且提出年金領(lǐng)取申請(qǐng)。在德國，正常退休年齡是65周歲。在滿足特定條件的情況下，可以提前（申請(qǐng)者至少要滿60周歲）申領(lǐng)養(yǎng)老年金，但是必須根據(jù)現(xiàn)有計(jì)算公式做相應(yīng)扣除。被保險(xiǎn)人申請(qǐng)領(lǐng)取殘疾年金取決于被保險(xiǎn)人是否由于醫(yī)學(xué)原因而無法工作及其喪失工作能力的程度（無法從事任何類型的每天工作超過3小時(shí)的申請(qǐng)者被視作完全喪失工作能力；每天只能工作3~6小時(shí)的申請(qǐng)者被視作部分喪失工作能力）。遺屬年金是在被保險(xiǎn)人死亡或者失蹤的情況下依其遺屬或遺屬監(jiān)護(hù)人申請(qǐng)而提供的。

 

　　在具體待遇計(jì)發(fā)方面，德國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度也有三種方式。養(yǎng)老年金數(shù)額是根據(jù)個(gè)人收入總分值乘以年金因子（1.0）以及年金價(jià)值計(jì)算出來的（德國礦工—鐵路工人—海員養(yǎng)老保險(xiǎn)另有規(guī)定），無法定最低年金規(guī)定，其決定因素是個(gè)人整個(gè)繳費(fèi)期間內(nèi)所獲得的收入。其中個(gè)人收入得分由個(gè)人終生收入除以國民平均收入，然后乘以進(jìn)入因子得到（如果個(gè)人年收入正好等于國民平均收入所計(jì)入的個(gè)人收入得分為1.0）。年金價(jià)值為所有繳費(fèi)者年度平均收入對(duì)應(yīng)的養(yǎng)老金月值（目前大概在26歐元左右），隨著收入變化而有調(diào)整（通常是在7月份）。進(jìn)入因子通常為1.0，并且隨著被保險(xiǎn)人首次領(lǐng)取養(yǎng)老金的年齡而有增加（延后退休情形）或減少（提前退休情形）。個(gè)人在殘疾、失業(yè)、子女撫育以及17歲到25歲脫產(chǎn)學(xué)習(xí)期間不用繳費(fèi)而計(jì)算繳費(fèi)年限，由國家對(duì)這些視同繳費(fèi)年限進(jìn)行財(cái)政補(bǔ)貼。類似的情形也適用于低收入人群以及有子女照顧義務(wù)的人群。

 

　　永久殘疾年金數(shù)額是根據(jù)個(gè)人收入總分值乘以年金因子以及年金價(jià)值計(jì)算出來的。其中，個(gè)人收入得分由個(gè)人年收入除以所有繳費(fèi)者平均年收入，然后乘以進(jìn)入因子（通常為1.0）而得出。年金價(jià)值為所有繳費(fèi)者年度平均收入對(duì)應(yīng)的養(yǎng)老金月值，也隨著收入變化而有調(diào)整（通常是在7月份）。進(jìn)入因子隨著首次領(lǐng)取殘疾年金時(shí)間的提前而減少（以63周歲為界限，每提前一個(gè)月領(lǐng)取扣減0.003，最多扣減0.108）。完全喪失工作能力情形對(duì)應(yīng)的年金因子為1.0，部分喪失工作能力情形對(duì)應(yīng)0.5的年金因子（德國礦工—鐵路工人—海員養(yǎng)老保險(xiǎn)另有規(guī)定）。

 

　　遺屬年金是根據(jù)死亡或失蹤者的個(gè)人收入總分值乘以年金因子以及年金價(jià)值計(jì)算出來的。其中，個(gè)人收入得分由個(gè)人年收入除以所有繳費(fèi)者平均年收入，然后乘以進(jìn)入因子而得出。在被保險(xiǎn)人死亡后的前3個(gè)月內(nèi)年金因子為1.0。在此之后，如果遺屬領(lǐng)取的是小遺屬年金，其年金因子為0.25；如果領(lǐng)取的是大遺屬年金，其年金因子則為0.55；如果配偶或者伴侶雙方都是出生于1962年1月1日以后或者婚姻關(guān)系或伴侶關(guān)系開始于2001年之后，其年金因子也為0.55（如果婚姻或伴侶關(guān)系開始于2002年以前并且其中一位配偶或伴侶出生于1962年1月2日以前，其年金因子為0.6）；半孤兒的年金因子為0.1，全孤兒的年金因子為0.2；德國礦工—鐵路工人—海員養(yǎng)老保險(xiǎn)另有規(guī)定。年金價(jià)值為所有繳費(fèi)者年度平均收入對(duì)應(yīng)的養(yǎng)老金月值，也隨著收入變化而有調(diào)整（通常是在7月份）。

 

　　獨(dú)特的勞資自治型管理機(jī)制

 

　　勞資自治是德國社會(huì)保險(xiǎn)在管理機(jī)制方面的一大特色?？傮w而言，德國社會(huì)保險(xiǎn)自治管理機(jī)制的核心要義或特征可以歸納為三個(gè)方面：法律上獨(dú)立管理機(jī)構(gòu)的存在、利益相關(guān)方的民主參與以及他們對(duì)內(nèi)部事務(wù)的自我決定。

 

　　為了使國家與社會(huì)保險(xiǎn)事務(wù)保持一個(gè)適當(dāng)?shù)木嚯x，德國在養(yǎng)老保險(xiǎn)事務(wù)管理主體上選擇的是獨(dú)立于政府部門的社會(huì)組織。在德國，養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)是一類公法人主體，依靠從養(yǎng)老保險(xiǎn)基金中提取管理費(fèi)而不是通過財(cái)政撥款來獲取收入。這種法律地位和財(cái)務(wù)來源上的獨(dú)立能夠確保養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)在處理社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的時(shí)候盡可能不受國家的直接干預(yù)。

 

　　利益相關(guān)方（主要是勞資雙方）參與民主管理在養(yǎng)老保險(xiǎn)制度設(shè)立之初就被引入，并成為自治權(quán)在公共事務(wù)決策領(lǐng)域的具體體現(xiàn)。由于單個(gè)養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)所涉及的勞資雙方人數(shù)眾多，便采用所謂的社會(huì)選舉組成代表大會(huì)并進(jìn)而形成理事會(huì)來管理經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、達(dá)致勞資合意。這種利益相關(guān)方的民主參與能夠盡可能緊密地將被保險(xiǎn)人、雇主與社會(huì)事務(wù)管理聯(lián)結(jié)起來，也利于將被保險(xiǎn)人的需求反饋給經(jīng)辦機(jī)構(gòu)管理者以便他們做出適意的決策。

 

　　養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)部事務(wù)進(jìn)行自我管理的最重要的體現(xiàn)是能夠自行決定規(guī)范具體事務(wù)操作的章程，實(shí)現(xiàn)章程自治。當(dāng)然，它們對(duì)于內(nèi)部章程的自由裁量權(quán)仍不能超過法律預(yù)設(shè)的限制。在機(jī)構(gòu)章程的指引下，理事會(huì)成員能夠直接參與到相關(guān)公共事務(wù)中，并且對(duì)機(jī)構(gòu)聯(lián)合意志的形成施加影響；同時(shí)，他們務(wù)必謹(jǐn)慎勤勉地履行管理職責(zé)，否則將被追責(zé)。像聯(lián)邦勞動(dòng)和社會(huì)事務(wù)部這樣的主管部門則主要代表國家履行對(duì)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的法律監(jiān)督責(zé)任。

 

　　截至2013年1月1日，德國共有14家地區(qū)承保人、1個(gè)全德年金保險(xiǎn)聯(lián)合會(huì)以及1個(gè)德國礦工－鐵路工人－海員年金保險(xiǎn)基金來負(fù)責(zé)養(yǎng)老保險(xiǎn)的具體運(yùn)營，這些養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)統(tǒng)稱為“德國養(yǎng)老保險(xiǎn)聯(lián)盟”。在德國，養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的內(nèi)部組織基本上是按照自治管理原則來設(shè)置的，被選舉出來的被保險(xiǎn)人代表以及雇主代表按照人數(shù)相等的原則組成代表大會(huì)來負(fù)責(zé)本經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的決策。但是，德國礦工－鐵路工人－海員年金保險(xiǎn)基金的代表大會(huì)中，被保險(xiǎn)人代表占據(jù)2/3，雇主代表只占據(jù)1/3。

 

　　作為主管部門，德國聯(lián)邦勞動(dòng)和社會(huì)事務(wù)部對(duì)年金保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)實(shí)行一般監(jiān)督，全德年金保險(xiǎn)聯(lián)合會(huì)對(duì)德國年金保險(xiǎn)聯(lián)盟的行政管理進(jìn)行監(jiān)管。醫(yī)療保險(xiǎn)基金則代為征收年金保險(xiǎn)費(fèi)并將其解付給年金保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)。