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　　瑞士憑借富足的經(jīng)濟(jì)條件和健全的政策支撐，建立了兼具全民性、強(qiáng)制性、均衡性和效益性的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度體系。瑞士在1947年的全民公決中，以80%的贊成票通過了基本養(yǎng)老保險(xiǎn)草案，并于次年元月實(shí)施，標(biāo)志著現(xiàn)代養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在瑞士正式確立。此后，雖歷經(jīng)十余次修訂，這一制度始終奉行“通過互助共濟(jì)去縮小代際、貧富、性別、家庭、地區(qū)和城鄉(xiāng)等差異導(dǎo)致的不平等以增強(qiáng)社會(huì)團(tuán)結(jié)”的理念，遵循著現(xiàn)收現(xiàn)付的籌資機(jī)制，并以其健全、完善和覆蓋面廣的特點(diǎn)，成為維護(hù)和諧穩(wěn)定的堅(jiān)實(shí)后盾。

　　瑞士的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，依據(jù)世界銀行所提出的“三支柱”理論設(shè)計(jì)，建立在國家、企業(yè)和個(gè)人三大支柱之上。第一支柱：基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。這是一種用于保障老人和遺屬、傷殘人士最低生活水平的強(qiáng)制性保險(xiǎn)，對象包括所有在瑞士工作的人，含外籍勞工以及不在瑞士居住但在瑞士工作的從業(yè)人員；所有在瑞士居住的人，含兒童以及非從業(yè)人員，如學(xué)生、家庭主婦、傷殘人員和退休人員。根據(jù)法律規(guī)定，無職業(yè)者年滿20歲后開始支付養(yǎng)老、遺屬和傷殘保險(xiǎn)金，支付期限截至官方規(guī)定的退休年齡；從業(yè)人員則從17歲后開始支付。在職人員的養(yǎng)老、遺屬和傷疾保險(xiǎn)是由雇主和雇員各支付50%。第二支柱：企業(yè)職工保險(xiǎn)。這被用于保障瑞士國民一般的生活水平，旨在使其與第一支柱之和，可替代國民退休前最后工資的60%，足以使退休老人維持較高的生活水平。根據(jù)瑞士企業(yè)養(yǎng)老、遺屬、傷殘保險(xiǎn)法，個(gè)人繳納的保險(xiǎn)費(fèi)因年齡和性別的不同，分別占其工資的7%（25—34歲）、10%（35—44 歲）、15%（45—54 歲）和18%（男55—65歲，女55—64歲）。目前，投保年收入的上下限，分別約為77400和19350瑞士法郎。企業(yè)職業(yè)保險(xiǎn)由各個(gè)不同的保險(xiǎn)基金組織管理執(zhí)行，各公司和雇主必須參加其中的一個(gè)企業(yè)保險(xiǎn)基金組織。第三支柱：多樣化的個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)。作為對前兩大“支柱”的補(bǔ)充，凡在瑞士居住的人都可自愿參加個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)，以個(gè)人儲(chǔ)蓄作為第三筆養(yǎng)老金。隨著瑞士人口老齡化的加重，個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)的重要性日益凸顯，瑞士政府還通過減免稅的方式鼓勵(lì)個(gè)人參保。在上述“三支柱”的有力支撐、相互補(bǔ)充下，瑞士退休人員除了通過基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和企業(yè)職工保險(xiǎn)，領(lǐng)到相當(dāng)于退休前工資60%的養(yǎng)老金（一般為每月2000至6000瑞士法郎）之外，再加上個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)，完全能夠保證他們過上優(yōu)越的退休生活。

　　瑞士這一由政府、企業(yè)和個(gè)人共同分擔(dān)，以政府保險(xiǎn)為主、商業(yè)保險(xiǎn)為輔的全民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度體系，具有以下四個(gè)顯著特征。一是覆蓋面廣，保障全面。“三支柱”構(gòu)成了瑞士養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的完整體系，它面向全體社會(huì)成員，無論性別、社會(huì)地位、民族和收入高低，都能享受最基本的養(yǎng)老保障。二是互為支撐，公平導(dǎo)向。“三支柱”相互補(bǔ)充，共同支撐起瑞士的養(yǎng)老保障機(jī)制，它們都有固定的目標(biāo)，即保障基本生存、維持退休前的生活方式和保障較高的經(jīng)濟(jì)需求。從“三支柱”投保金額角度看，投保人根據(jù)自己的收入投保，不設(shè)上限，收入越多，按比率投保的數(shù)額就越大；但在給付數(shù)額上，法律規(guī)定最高給付額不能超過最低給付額的兩倍。也就是說，投保額高者，獲得的給付額未必就高；相反，低收入人群會(huì)因此得到較多的給付。從1966年起，瑞士還對鰥寡孤獨(dú)者給予養(yǎng)老保險(xiǎn)金特別補(bǔ)貼，他們每月至少可領(lǐng)取到1205瑞士法郎的基本養(yǎng)老金。這些顯示出瑞士養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的均衡性與全民性特色。三是法制完備，保障完善。瑞士關(guān)于養(yǎng)老保險(xiǎn)的法制，除了聯(lián)邦層面的憲法條款、專業(yè)法規(guī)和其他制度，各州還結(jié)合實(shí)際出臺(tái)了有針對性的補(bǔ)充機(jī)制和特色法規(guī)。同時(shí)，瑞士還設(shè)立了統(tǒng)分結(jié)合、權(quán)責(zé)分明的專業(yè)政府機(jī)構(gòu)，建立了完善的社會(huì)福利體系，從政策支撐、福利保障等方面保障確保了老年人的權(quán)益。四是以人為本，養(yǎng)老渠道多樣。在政府資助下，瑞士形成了三種比較成熟的養(yǎng)老照料方式：機(jī)構(gòu)養(yǎng)老、居家養(yǎng)老和社區(qū)養(yǎng)老。在瑞士，老年人可自由地選擇養(yǎng)老方式和養(yǎng)老機(jī)構(gòu)，大約25%的老年人選擇機(jī)構(gòu)養(yǎng)老，養(yǎng)老機(jī)構(gòu)主要包括養(yǎng)老院、護(hù)理院和臨終關(guān)懷機(jī)構(gòu)等。以養(yǎng)老院為例，瑞士政府無償資助養(yǎng)老院并對其進(jìn)行嚴(yán)格管理，要求養(yǎng)老院為老人提供專業(yè)化護(hù)理和人性化服務(wù)。入住養(yǎng)老院的老人，視身體狀況分為8個(gè)等級，平均每位老人有1個(gè)護(hù)理，每個(gè)等級的護(hù)理都有相應(yīng)的工作要求。

　　長期以來，這種制度設(shè)計(jì)讓瑞士實(shí)現(xiàn)了全民普惠養(yǎng)老保障的目標(biāo)，也令其在國際上獲得了較高聲譽(yù)。由于瑞士人保險(xiǎn)意識(shí)極強(qiáng)，而且其人均收入位居世界前列，近年來，瑞士已取代日本成為人均養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)支出最高的國家，成為帶動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長的一大動(dòng)力。但另一方面，作為歐洲人口老齡化最嚴(yán)重的國家，瑞士也面臨著老齡化給養(yǎng)老保險(xiǎn)制度帶來的巨大挑戰(zhàn)。為此，瑞士在理論和實(shí)踐層面同時(shí)進(jìn)行著試驗(yàn)和探索。新世紀(jì)以來，瑞士對“三支柱”養(yǎng)老保險(xiǎn)制度體系進(jìn)行了密集的修改完善，影響較大的有以下三次改革。一是2006年的改革。瑞士一方面將男女居民的退休年齡統(tǒng)一到65歲，另一方面降低了除無子女的獨(dú)居者外，所有62—65歲退休的低收入者的養(yǎng)老金。二是2007年的改革。瑞士政府提高了在職員工養(yǎng)老金最低繳費(fèi)比例，將繳費(fèi)比例由2.5%上調(diào)至2.75%。三是2012年的改革。在經(jīng)歷2008年金融危機(jī)之后，瑞士啟動(dòng)了新一輪的改革進(jìn)程。瑞士工會(huì)聯(lián)合會(huì)牽頭提交了詳細(xì)的改革計(jì)劃，內(nèi)容包括提高低收入者和平均收入者的養(yǎng)老金比例。譬如，月收入不足5000瑞士法郎者，退休后將領(lǐng)取工資80%的養(yǎng)老金，而不是前文提到的60%的替代率。盡管采取了以上諸多措施，但隨著人口老齡化的加快和深化，瑞士原有的建立在較為穩(wěn)定的人口結(jié)構(gòu)之上的“三支柱”式養(yǎng)老保險(xiǎn)制度體系仍將面臨巨大挑戰(zhàn)。根據(jù)預(yù)測，瑞士的老年撫養(yǎng)比率（65歲以上和工作年齡人群的比例）到2050年會(huì)增長到49%。也就是說，到2050年時(shí)，每兩個(gè)工作年齡的人就要撫養(yǎng)一個(gè)退休者?？梢哉f，瑞士進(jìn)一步的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革不可避免，但養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革在技術(shù)和政治上都是復(fù)雜的難題，將持續(xù)考驗(yàn)該國執(zhí)政者的勇氣和智慧。