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　　如果他們遵循游戲規(guī)則，努力工作，終身繳納社會保障稅金，他們才能獲得權(quán)利--畢恭畢敬走進(jìn)政府大門，希望政治家能夠賞他們一點退休生活費。”一個更加突出個人賬戶的養(yǎng)老金體系可以減少政府推遲退休年齡帶來的煩惱，能夠讓每個勞動的個人更有尊嚴(yán)。

　　人力資源和社會保障部近日在答復(fù)網(wǎng)友提問時稱，推遲退休年齡是必然趨勢。推遲退休年齡意味著退休金被變相克扣，一時間，退休金、退休年齡和社會保障成為全民關(guān)注的熱點問題。

　　為什么要推遲退休年齡？一個直接的原因就是社保虧空。中國的社保制度是建立在現(xiàn)收現(xiàn)付的基礎(chǔ)之上，即現(xiàn)在退休人群的退休金是由目前正在就業(yè)的人所承擔(dān)。隨著中國人口逐步邁入老齡化——年輕人越來越少、老年人越來越多，當(dāng)年設(shè)計養(yǎng)老金制度的環(huán)境發(fā)生了變化，養(yǎng)老金的虧空越來越多，據(jù)報道，僅在上海，每年養(yǎng)老金的虧空就達(dá)到100多億。正是因為越來越多的虧空，使得有關(guān)部門開始考慮推遲退休年齡從而延緩社保危機的可能。

　　必須指出的是，社保虧空并不是中國特有的現(xiàn)象，據(jù)《加圖決策者手冊》介紹，僅在2007年，美國“社會保障體系中無資金來源的長期負(fù)債金額又增加了5500多億美元。目前，無資金來源的負(fù)債總額已經(jīng)高達(dá)15萬億美元”。面對社保虧空，延緩?fù)诵菽挲g是最有效的手段。以美國為例，“1955年參加工作的勞工，被告知他們可以工作到65歲，然后可以拿到全額津貼。在這樣的期待下，他們?yōu)樯鐣Ｕ现贫雀抖?。然而?983年，國會改變了這個規(guī)則，勞工必須工作到65歲零兩個月，才能拿到全額津貼。”這兩個月的退休金，就是被政府所克扣了。

　　不過，即便各國都在推遲退休年齡，但是像有關(guān)專家所提出的將退休年齡由60歲推遲到65歲，這樣的步伐也太大了，超出了民眾的普遍預(yù)期和承受能力——一個最為明顯的依據(jù)是，2010年中國人口的可預(yù)期壽命為73.5歲，這意味著絕大多數(shù)中國人在退休8年后就去世，這是不是太過殘忍？

　　其實，除了推遲退休年齡以外，中國社保最大的問題是效率低下。清華大學(xué)白重恩教授的研究表明，中國五項社會保險法定繳費之和相當(dāng)于工資水平的40%，有的地區(qū)甚至達(dá)到50%，這一比例超過了世界上絕大多數(shù)國家——按照世界銀行2009年最新測算的實際承受稅率，中國的社會保險繳費在181個國家和地區(qū)中排名第一，約為“金磚四國”其他三國平均水平的2倍，是北歐五國的3倍，是G7國家的2.8倍，是東亞鄰國和鄰近地區(qū)(中國香港和中國臺灣)的4.6倍。為什么這么高的繳納基數(shù)卻導(dǎo)致每年還有巨額虧空？唯一的解釋就是投資沒有效率。在相當(dāng)長一段時間內(nèi)，為了控制所謂的風(fēng)險，在職人員所繳納的社保資金只是被政府存放在銀行賬戶上，不進(jìn)行投資，收益可想而知，不虧空才奇怪。

　　為什么政府可以通過推遲退休年齡來達(dá)到削減養(yǎng)老金的目的？最為根本的原因就是，你對養(yǎng)老金所具有的利益主張的基礎(chǔ)并不是基于財產(chǎn)權(quán)，而是政府給予的一種“特權(quán)”——它是政府給予你的一種福利，因此，政府在社會保障金的發(fā)放范圍和方法上就有相當(dāng)大的自主權(quán)，它可以單方面決定保障金的數(shù)額，甚至取消該類保障基金。同時，由于事先對約束條件的考慮不足，社保政策在運作過程中往往會相對預(yù)定目標(biāo)發(fā)生比較大的變化，政府會從減少財政預(yù)算的角度減少保障金支付的數(shù)額，或者是推遲保障金的支付年齡。

　　2010年通過的《社會保險法》中，規(guī)定了我國的基本養(yǎng)老保險實行社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合。在這個制度中，我們可以把個人賬戶視為個人財產(chǎn)，因為它規(guī)定“個人死亡的，個人賬戶余額可以繼承”。但是，作為個人養(yǎng)老金的更大組成部分——由用人單位所繳納的統(tǒng)籌部分，卻不歸個人控制。在中國，這個問題又演變成為統(tǒng)籌部分的養(yǎng)老金無法跨地區(qū)移動——這意味著你一旦跨省份就業(yè)，以前的用人單位為你繳納的養(yǎng)老金就只能被統(tǒng)籌——和你個人無關(guān)了。

　　那么，如何才能讓養(yǎng)老金成為自己的財產(chǎn)而更好地惠及繳納者？在我看來，一個可行的辦法就是減少統(tǒng)籌比例，提高個人賬戶所占的比例——至少應(yīng)該和統(tǒng)籌賬戶對半。在統(tǒng)籌部分的投資效率乏善可陳時，過高的統(tǒng)籌規(guī)模是對當(dāng)下人的剝削。同時，個人賬戶的投資應(yīng)當(dāng)更加透明，同時，要允許個人參與對其賬戶的管理：盡管你不能夠支取這部分資金，但卻應(yīng)該知道這賬戶的現(xiàn)值。總之，就是要不斷提高財產(chǎn)部分的額度，降低福利部分的規(guī)模。

　　為什么這么重要？有位學(xué)者如此形容當(dāng)下美國的養(yǎng)老金制度，“事實上，社會保障將美國老人變成了弱者，使其依賴于與其退休福利相關(guān)的政治程序。如果他們遵循游戲規(guī)則，努力工作，終身繳納社會保障稅金，他們才能獲得權(quán)利--畢恭畢敬走進(jìn)政府大門，希望政治家能夠賞他們一點退休生活費。”一個更加突出個人賬戶的養(yǎng)老金體系可以減少政府推遲退休年齡帶來的煩惱，能夠讓每個勞動的個人更有尊嚴(yán)。

　　(作者系上海金融與法律研究院研究員)