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　　稅延型養(yǎng)老險(xiǎn)試點(diǎn)即將落地

　　養(yǎng)老“三支柱”失衡，亟待補(bǔ)齊“商業(yè)養(yǎng)老”短板

　　近日，國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于加快發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的若干意見(jiàn)》(以下簡(jiǎn)稱《意見(jiàn)》)，部署推動(dòng)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展工作。中國(guó)保監(jiān)會(huì)副主席黃洪就該《意見(jiàn)》做出解讀。

　　《意見(jiàn)》提出，到2020年，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)成為個(gè)人和家庭商業(yè)養(yǎng)老保障計(jì)劃的主要承擔(dān)者、企業(yè)發(fā)起的商業(yè)養(yǎng)老保障計(jì)劃的重要提供者、社會(huì)養(yǎng)老保障市場(chǎng)化運(yùn)作的積極參與者、養(yǎng)老服務(wù)業(yè)健康發(fā)展的有力促進(jìn)者、金融安全和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的穩(wěn)定支持者。

　　黃洪表示，這是首次將發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)置于“國(guó)家戰(zhàn)略”的高度提出。出臺(tái)這一文件的背景，是我國(guó)養(yǎng)老保障體系中政府基本養(yǎng)老、企業(yè)年金、個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老的“三支柱”不平衡。

　　“大力發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)是為一支柱基本養(yǎng)老保險(xiǎn)做補(bǔ)充、為二支柱企業(yè)年金補(bǔ)短板，提高民眾退休后養(yǎng)老保障水平的必然要求。目前主要發(fā)達(dá)國(guó)家養(yǎng)老金整體替代率水平約為75%，我國(guó)三支柱合計(jì)替代率水平距發(fā)達(dá)國(guó)家平均水平還有一定差距，特別是個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的替代率水平不足1%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足民眾的養(yǎng)老需求。”黃洪表示。

　　“數(shù)據(jù)顯示，2016年具備養(yǎng)老功能的人身保險(xiǎn)保費(fèi)收入為8600億元，其中退休后分期領(lǐng)取的養(yǎng)老年金保險(xiǎn)保費(fèi)收入為1500億元，僅占人身險(xiǎn)保費(fèi)收入的4.4%;而在美國(guó)、英國(guó)、加拿大等國(guó)，這個(gè)數(shù)字超過(guò)35%。”黃洪認(rèn)為，目前在基本養(yǎng)老保險(xiǎn)替代率難以再提高，企業(yè)年金難以覆蓋到大量中小企業(yè)職工以及靈活就業(yè)、彈性就業(yè)等新型就業(yè)人員的背景下，大力發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)這個(gè)“短板”，可以通過(guò)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)這種市場(chǎng)化、門(mén)檻低、靈活度高的個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老方式，提高民眾退休后的養(yǎng)老保障水平。

　　釋放保險(xiǎn)業(yè)活力，以專業(yè)優(yōu)勢(shì)打造養(yǎng)老全產(chǎn)業(yè)鏈

　　《意見(jiàn)》明確，鼓勵(lì)支持商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)開(kāi)發(fā)多樣化商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品，積極參與個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)，為個(gè)人和家庭提供個(gè)性化、差異化養(yǎng)老保障，推動(dòng)商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)提供企業(yè)(職業(yè))年金計(jì)劃等產(chǎn)品和服務(wù);鼓勵(lì)商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資養(yǎng)老服務(wù)產(chǎn)業(yè)，為養(yǎng)老機(jī)構(gòu)提供風(fēng)險(xiǎn)保障服務(wù)，建立完善老年人綜合養(yǎng)老保障計(jì)劃;發(fā)揮商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金長(zhǎng)期投資優(yōu)勢(shì)，促進(jìn)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金與資本市場(chǎng)協(xié)調(diào)發(fā)展，審慎開(kāi)展境外投資業(yè)務(wù)。

　　黃洪表示，在提供養(yǎng)老資金保障方面，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)相較銀行儲(chǔ)蓄、公募基金等具有獨(dú)特優(yōu)勢(shì)。銀行儲(chǔ)蓄到期后只能轉(zhuǎn)存，而商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)存續(xù)期長(zhǎng)達(dá)數(shù)十年，一直伴隨到投保人生命終結(jié)。此外二者計(jì)息方式不同，銀行儲(chǔ)蓄是單利計(jì)息，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)是復(fù)利計(jì)息，總體看銀行儲(chǔ)蓄利率低于商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)定價(jià)利率。此外，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)還具有互助共濟(jì)的功能，投保人因意外身故可以獲得多倍保額的資金返還。

　　商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)與公募基金相比，鎖定期限更長(zhǎng)、收益更穩(wěn)定。在領(lǐng)取方式上，公募基金基本為一次性領(lǐng)取，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)規(guī)定投保人達(dá)到國(guó)家規(guī)定退休年齡后才能分期領(lǐng)取，并可長(zhǎng)期直至終身領(lǐng)取，能夠確保資金真正用于退休后的長(zhǎng)期養(yǎng)老。

　　“未來(lái)保險(xiǎn)應(yīng)精耕細(xì)作，挖掘商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)這些不可替代的優(yōu)勢(shì)。”黃洪表示，在第一支柱領(lǐng)域，鼓勵(lì)依規(guī)有序參與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金和全國(guó)社會(huì)保障基金投資管理，促進(jìn)基金保值增值。在第二支柱領(lǐng)域，將支持商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)參與企業(yè)(職業(yè))年金基金管理，提供多樣化養(yǎng)老保障選擇。在第三支柱領(lǐng)域，將支持商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)大力發(fā)展安全性高、保障性強(qiáng)、滿足長(zhǎng)期或終身領(lǐng)取要求的商業(yè)養(yǎng)老年金保險(xiǎn)，積極開(kāi)展個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)。

　　根據(jù)《意見(jiàn)》，未來(lái)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)除了可以大力發(fā)展老年人意外傷害保險(xiǎn)、老年人長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)、老年人住房反向抵押養(yǎng)老保險(xiǎn)等適老性強(qiáng)的商業(yè)保險(xiǎn)，完善保單貸款、多樣化養(yǎng)老金支付形式等配套金融服務(wù)，還可以直接投資養(yǎng)老服務(wù)產(chǎn)業(yè)，興辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)，參與養(yǎng)老服務(wù)業(yè)綜合改革試點(diǎn)。黃洪認(rèn)為，這是在鼓勵(lì)保險(xiǎn)業(yè)提供包括“資金給付”和“養(yǎng)老照料”的一攬子綜合服務(wù)，能進(jìn)一步發(fā)揮商業(yè)保險(xiǎn)專業(yè)優(yōu)勢(shì)，打造養(yǎng)老服務(wù)全產(chǎn)業(yè)鏈。

　　“稅延險(xiǎn)”要透明經(jīng)營(yíng)、穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)，確保百姓利益不受損

　　《意見(jiàn)》明確，將落實(shí)好國(guó)家支持現(xiàn)代保險(xiǎn)服務(wù)業(yè)和養(yǎng)老服務(wù)業(yè)發(fā)展的稅收優(yōu)惠政策，對(duì)商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)一年期以上人身保險(xiǎn)保費(fèi)收入免征增值稅。2017年年底前啟動(dòng)個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)。研究制定商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)參與全國(guó)社會(huì)保障基金投資運(yùn)營(yíng)的相關(guān)政策。

　　黃洪表示，從國(guó)際經(jīng)驗(yàn)看，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展離不開(kāi)國(guó)家的政策支持特別是財(cái)稅方面的政策支持，期待相關(guān)政策的細(xì)則及早落地。

　　對(duì)于目前社會(huì)各界關(guān)注的“稅延險(xiǎn)”試點(diǎn)，他表示，產(chǎn)品將秉持“收益保證、長(zhǎng)期鎖定、終身領(lǐng)取、互助共濟(jì)”的設(shè)計(jì)原則。老百姓的投保繳費(fèi)、產(chǎn)品收益、保險(xiǎn)公司的收費(fèi)等信息清晰透明，可隨時(shí)查詢，防止銷(xiāo)售誤導(dǎo)。老百姓可在符合條件的保險(xiǎn)公司中自主選擇產(chǎn)品，也可在不同公司之間轉(zhuǎn)移產(chǎn)品。

　　保險(xiǎn)資金是老百姓的“養(yǎng)命錢(qián)”。黃洪表示，確保資金安全，是產(chǎn)品設(shè)計(jì)的底線，要確保老百姓養(yǎng)老資金保值及取得合理回報(bào)。“接下來(lái)要力爭(zhēng)在《保險(xiǎn)法》修改中體現(xiàn)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金安全穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)的要求，完善現(xiàn)行保險(xiǎn)資金運(yùn)用規(guī)則，逐步建立商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金運(yùn)用相對(duì)獨(dú)立的監(jiān)管制度體系。一是明確對(duì)于競(jìng)爭(zhēng)性行業(yè)、高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)、不確定領(lǐng)域，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金不宜進(jìn)入。二是細(xì)化商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金重點(diǎn)投資領(lǐng)域的業(yè)務(wù)規(guī)則。三是為商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金服務(wù)國(guó)家戰(zhàn)略、投資重大項(xiàng)目、支持民生工程建設(shè)提供綠色通道和優(yōu)先支持。”